Calltouch
Member
За четыре года эксперимента по установлению специального налогового режима
Рассказываем, где и как стать плательщиком НПД, какие существуют преимущества и ограничения, как отказаться от статуса самозанятого.
Читайте также:
Самозанятые — граждане и индивидуальные предприниматели, которые работают на себя без использования
Преимущества:
Самозанятые не используют контрольно-кассовую технику, не заполняют налоговые декларации и отчеты, не перечисляют обязательные платежи и взносы в фонды. Экспериментальный проект регламентируется
Источник: официальный сайт ФНС
Самозанятые осуществляют все виды работ и предоставляют все виды услуг, прямо не запрещенные нормативной базой.
Что нужно, чтобы стать самозанятым? В первую очередь — определиться с профилем на момент регистрации. Доступен выбор из 21 категории и нескольких десятков подкатегорий. Например, есть разделы:
Самозанятые вправе участвовать в государственных закупках товаров, работ, услуг в качестве поставщика, в специальных торгах по
Фиксированная ставка НПД зависит от источника дохода: 4% при сотрудничестве с частными лицами и 6%, если платеж поступает от ИП или компаний.
Налог дифференцирован на две части: 63% средств поступают в региональный бюджет субъекта РФ, в котором зарегистрирован плательщик, и 37% — в Фонд обязательного медицинского страхования. Другие взносы, в том числе в Фонд социального страхования, отсутствуют.
Налогоплательщики по НПД автоматически получают на счет 10 000 рублей в качестве налогового вычета. До исчерпания этой суммы действует ставка 3% при сотрудничестве с физлицами и 4% при сделках с другими субъектами хозяйствования.
Налог рассчитывается автоматически после формирования чека в приложении «Мой налог» или «Свое дело» и подлежит оплате включительно до 28 числа месяца, следующего за отчетным периодом. Доступна опция автоматического платежа с привязкой банковской карты.
Индивидуальные предприниматели могут перейти на режим НПД, если они ведут деятельность без наемных работников, а доход не выходит за пределы 2,4 млн рублей в год. Они освобождены от уплаты страховых взносов.
ИП-самозанятым проще и выгоднее работать, если основа клиентской базы — физические лица. Учитывая, что ставка УСН в зависимости от региона варьируется от 1% до 15%, целесообразность перехода ИП на режим самозанятости зависит от размера официального подтвержденного дохода.
Преимущества перед УСН «Доход» и ОСНО:
Перед тем, как стать самозанятым, предприниматель, работавший ранее по УСН или ЕСН, обязан уведомить налоговую службу об отказе от прошлой
Индивидуальные предприниматели погашают задолженность по страховым взносам согласно количеству календарных месяцев и дней до момента перехода на НПД и подают отчетность. Дальнейшее решение платить в Пенсионный фонд ИП-самозанятый принимает добровольно.
Экспериментальный режим НПД доступен всем резидентам РФ, в том числе жителям ЛНР, ДНР, Запорожской и Херсонской областей, города Байконура. Статус самозанятых в РФ вправе зарегистрировать граждане Белоруссии, Армении, Киргизии, Казахстана, если есть ИНН.
Требования к возрасту снижены — с 16 лет, а при наличии полной дееспособности или с разрешения родителей/законных представителей — с 14 лет. Закон позволяет совмещать деятельность с работой в качестве официально трудоустроенного наемного сотрудника. При этом заработная плата не облагается налогом для самозанятых.
ФНС разработала бесплатное приложение с понятным интерфейсом — «Мой налог». Регистрация статуса самозанятого занимает минимум времени. Для этого:
В приложении есть рубрика с ответами на популярные вопросы и пошаговой инструкцией, как стать самозанятым.
Альтернативные способы регистрации: личный кабинет ФНС с помощью ИНН, портал «Госуслуги», уполномоченные банки. Перечень финансово-кредитных организаций, через которые можно легализовать статус, размещен на сайте
Алгоритм действий на примере сервиса «Сбербанк Онлайн»:
Практика показывает, что ответ по учетной записи приходит в течение нескольких минут или часов. По закону легализация статуса занимает не более шести дней. Лично посещать ФНС не требуется, кроме случаев, если ИП переходит в режим самозанятости с УСН или ЕСН.
Формирование чека в приложении «Мой налог»:
Источник: приложение «Мой налог»
Каждая оплата товаров и услуг самозанятого сопровождается формированием чека. Это единственная отчетность, база для расчета налога и подтверждение финансовой чистоты деятельности.
Сформируйте онлайн-чек через «Мой налог»:
Если чек сформирован ошибочно или заказчик вернул товар, аннулируйте документ с помощью одноименной функции в электронном чеке. Налог будет рассчитан автоматически.
Чтобы избавить себя от рутинного сбора информации из разных источников и проводить объективный анализ на основе готовых наглядных отчетов, подключите Сквозную аналитику Calltouch. Сервис автоматически собирает данные с рекламных площадок и из CRM и объединяет все нужные вам метрики в один отчет, который доступен в личном кабинете. На его основании вы скорректируете маркетинговую стратегию и работу отдела продаж, вовремя откажетесь от неэффективных площадок и грамотно перераспределите маркетинговый бюджет.
Сквозная аналитика Calltouch
Принцип создания чека в банковском приложении через «Свое дело» — аналогичный. Самозанятый обязан передать чек заказчику или покупателю в электронном виде и отправить ему бумажный экземпляр курьерской службой или «Почтой России» (по желанию сторон).
Регистрация чека в приложении «Свое дело»:
Источник: приложение «Сбербанк Онлайн»
Потеря статуса самозанятого наступает по двум причинам:
Налогоплательщик уведомляет ФНС о смене режима налогообложения или решении зарегистрировать ИП с выбором другого специального режима уплаты налогов.
Одновременно с этим самозанятые информируют об изменении статуса те компании, которым оказывают услуги. Если этого не сделать, юридическое лицо становится налоговым агентом физического и будет платить 13% налога и 27% страховых взносов или прекратит сотрудничество.
У налогоплательщиков НПД есть право в любой момент, не объясняя причины и мотивы, отказаться от статуса самозанятого. Чтобы это решение вступило в законную силу, войдите в личный кабинет в приложении «Мой налог» и сделайте следующее:
Уведомление о снятии с учета приходит на телефон в течение нескольких минут или часов. Личное присутствие в ФНС не требуется, кроме случаев, когда ИП-самозанятый переходит на другой налоговый режим.
Оптимизируйте маркетинг и увеличивайте продажи вместе с Calltouch
У самозанятых нет ограничений по минимальному доходу. Они не платят налог при перерыве в работе или временном простое с нулевыми доходами. Закон гарантирует, что фиксированная ставка не вырастет до завершения экспериментального проекта.
Плательщикам НПД можно работать в любых сферах деятельности, кроме тех, на которые наложены ограничения — например добычи полезных ископаемых и агентской работы. Под запретом находятся перепродажа товаров, реализация подакцизной и маркируемой продукции.
Закон запрещает самозанятым предоставлять услуги своему работодателю или компании, в которой он работал предшествующие два года. Схема перевода сотрудников на такой формат — нарушение. Самозанятыми не могут быть государственные и муниципальные служащие (за исключением использования самозанятости для сдачи жилья в аренду).
You do not have permission to view link please Вход or Регистрация
на личном опыте узнали, как стать самозанятым в России. Каждый день к ним присоединяются 7 500 пользователей. ФНС отчиталась, что к 2023 году поступления в казну увеличились почти на 2 трлн рублей. Фрилансеры, арендодатели, экскурсоводы, рукодельницы и представители сотен других профессий и видов деятельности легализуют доходы с минимальными усилиями. Рассказываем, где и как стать плательщиком НПД, какие существуют преимущества и ограничения, как отказаться от статуса самозанятого.
You do not have permission to view link please Вход or Регистрация
Читайте также:
You do not have permission to view link please Вход or Регистрация
You do not have permission to view link please Вход or Регистрация
Кто такой самозанятый и в чем преимущества статуса
Самозанятые — граждане и индивидуальные предприниматели, которые работают на себя без использования
You do not have permission to view link please Вход or Регистрация
, получают до 2,4 млн рублей в год и зарегистрированы как плательщики налога на профессиональный доход (НПД).Преимущества:
- невысокий налог — от 4% до 6%;
- предоставление налогового вычета 10 000 рублей;
- единственная отчетность — чеки;
- отсутствуют отношения в формате «работодатель и сотрудник»;
- нет привязки к региону прописки;
- простая регистрация со смартфона без визита в ФНС;
- право отказа от статуса в любой момент.
Самозанятые не используют контрольно-кассовую технику, не заполняют налоговые декларации и отчеты, не перечисляют обязательные платежи и взносы в фонды. Экспериментальный проект регламентируется
You do not have permission to view link please Вход or Регистрация
от 27 ноября 2018 года и действует до 2028 года включительно.
You do not have permission to view link please Вход or Регистрация
Источник: официальный сайт ФНС
You do not have permission to view link please Вход or Регистрация
Разрешенные виды деятельности
Самозанятые осуществляют все виды работ и предоставляют все виды услуг, прямо не запрещенные нормативной базой.
Что нужно, чтобы стать самозанятым? В первую очередь — определиться с профилем на момент регистрации. Доступен выбор из 21 категории и нескольких десятков подкатегорий. Например, есть разделы:
- обучение — для репетиторов, тренеров, учителей;
- здоровье — для логопедов, массажистов, психологов, инструкторов, консультантов;
- авто — для водителей, перевозчиков людей и грузов, мойщиков авто, буксировщиков, эвакуаторов;
- прочее — для грузчиков, копирайтеров, носильщиков, писателей;
- аренда — для арендаторов квартир и машин, для людей, которые предоставляют услуги хранения.
Самозанятые вправе участвовать в государственных закупках товаров, работ, услуг в качестве поставщика, в специальных торгах по
You do not have permission to view link please Вход or Регистрация
и
You do not have permission to view link please Вход or Регистрация
. Условия: закупка не предполагает лицензию, у плательщика НПД есть электронная цифровая подпись, аккредитация ЭТП и регистрация в ЕИС.Налогообложение
Фиксированная ставка НПД зависит от источника дохода: 4% при сотрудничестве с частными лицами и 6%, если платеж поступает от ИП или компаний.
Налог дифференцирован на две части: 63% средств поступают в региональный бюджет субъекта РФ, в котором зарегистрирован плательщик, и 37% — в Фонд обязательного медицинского страхования. Другие взносы, в том числе в Фонд социального страхования, отсутствуют.
Налогоплательщики по НПД автоматически получают на счет 10 000 рублей в качестве налогового вычета. До исчерпания этой суммы действует ставка 3% при сотрудничестве с физлицами и 4% при сделках с другими субъектами хозяйствования.
Налог рассчитывается автоматически после формирования чека в приложении «Мой налог» или «Свое дело» и подлежит оплате включительно до 28 числа месяца, следующего за отчетным периодом. Доступна опция автоматического платежа с привязкой банковской карты.
Особенности ИП на НПД
Индивидуальные предприниматели могут перейти на режим НПД, если они ведут деятельность без наемных работников, а доход не выходит за пределы 2,4 млн рублей в год. Они освобождены от уплаты страховых взносов.
ИП-самозанятым проще и выгоднее работать, если основа клиентской базы — физические лица. Учитывая, что ставка УСН в зависимости от региона варьируется от 1% до 15%, целесообразность перехода ИП на режим самозанятости зависит от размера официального подтвержденного дохода.
Преимущества перед УСН «Доход» и ОСНО:
- налоговая ставка — 4–6% (3–4% до исчерпания налогового вычета);
- без
You do not have permission to view link please Вход or Регистрация;
- один налог;
- без отчетностей и деклараций.
Перед тем, как стать самозанятым, предприниматель, работавший ранее по УСН или ЕСН, обязан уведомить налоговую службу об отказе от прошлой
You do not have permission to view link please Вход or Регистрация
не позднее месяца с момента перехода на новый режим. У ИП на патентной системе есть аналогичное право только после прекращения работы по патенту или окончания его действия.Индивидуальные предприниматели погашают задолженность по страховым взносам согласно количеству календарных месяцев и дней до момента перехода на НПД и подают отчетность. Дальнейшее решение платить в Пенсионный фонд ИП-самозанятый принимает добровольно.
Кто может получить статус
Экспериментальный режим НПД доступен всем резидентам РФ, в том числе жителям ЛНР, ДНР, Запорожской и Херсонской областей, города Байконура. Статус самозанятых в РФ вправе зарегистрировать граждане Белоруссии, Армении, Киргизии, Казахстана, если есть ИНН.
Требования к возрасту снижены — с 16 лет, а при наличии полной дееспособности или с разрешения родителей/законных представителей — с 14 лет. Закон позволяет совмещать деятельность с работой в качестве официально трудоустроенного наемного сотрудника. При этом заработная плата не облагается налогом для самозанятых.
Как стать самозанятым: пошаговая инструкция
ФНС разработала бесплатное приложение с понятным интерфейсом — «Мой налог». Регистрация статуса самозанятого занимает минимум времени. Для этого:
- Установите мобильную версию приложения (только для резидентов РФ).
- Пройдите регистрацию:
- отсканируйте паспорт;
- сделайте селфи.
- Введите свой номер телефона.
- Подтвердите учетную запись с помощью кода из сообщения.
- Войдите в личный профиль, выберите категорию деятельности в графе «Прочее» (от 1 до 5 направлений).
- В графе «Платежи» укажите банковскую карту для автоматической оплаты налога (по желанию).
В приложении есть рубрика с ответами на популярные вопросы и пошаговой инструкцией, как стать самозанятым.
Альтернативные способы регистрации: личный кабинет ФНС с помощью ИНН, портал «Госуслуги», уполномоченные банки. Перечень финансово-кредитных организаций, через которые можно легализовать статус, размещен на сайте
You do not have permission to view link please Вход or Регистрация
.Алгоритм действий на примере сервиса «Сбербанк Онлайн»:
- Установите приложение.
- Введите в поиск словосочетание «Свое дело».
- Активируйте сервис с помощью кнопки «Подключить».
- Укажите номер телефона.
- Выберите регион (по месту прописки или работы).
- Укажите виды деятельности из доступного перечня.
- Подтвердите регистрацию после сообщения от банка или пуш-уведомления.
Практика показывает, что ответ по учетной записи приходит в течение нескольких минут или часов. По закону легализация статуса занимает не более шести дней. Лично посещать ФНС не требуется, кроме случаев, если ИП переходит в режим самозанятости с УСН или ЕСН.
Формирование чека в приложении «Мой налог»:
You do not have permission to view link please Вход or Регистрация
Источник: приложение «Мой налог»
You do not have permission to view link please Вход or Регистрация
Как формировать чеки
Каждая оплата товаров и услуг самозанятого сопровождается формированием чека. Это единственная отчетность, база для расчета налога и подтверждение финансовой чистоты деятельности.
Сформируйте онлайн-чек через «Мой налог»:
- Откройте профиль в приложении.
- Нажмите на «Новая продажа».
- Заполните бланк чека. Укажите вид услуги (номер счета или фраза о продаже), сумму, выберите статус получателя (если это юридическое лицо, введите его ИНН и наименование).
- Нажмите на «Выдать чек» (или «Выдать счет»).
- Нажмите на «Сформировать чек».
- Сохраните ссылку на чек или его изображение, нажав «Отправить».
Если чек сформирован ошибочно или заказчик вернул товар, аннулируйте документ с помощью одноименной функции в электронном чеке. Налог будет рассчитан автоматически.
Чтобы избавить себя от рутинного сбора информации из разных источников и проводить объективный анализ на основе готовых наглядных отчетов, подключите Сквозную аналитику Calltouch. Сервис автоматически собирает данные с рекламных площадок и из CRM и объединяет все нужные вам метрики в один отчет, который доступен в личном кабинете. На его основании вы скорректируете маркетинговую стратегию и работу отдела продаж, вовремя откажетесь от неэффективных площадок и грамотно перераспределите маркетинговый бюджет.
Сквозная аналитика Calltouch
- Анализируйте воронку продаж от показов до денег в кассе
- Автоматический сбор данных, удобные отчеты и бесплатные интеграции
You do not have permission to view link please Вход or Регистрация
Принцип создания чека в банковском приложении через «Свое дело» — аналогичный. Самозанятый обязан передать чек заказчику или покупателю в электронном виде и отправить ему бумажный экземпляр курьерской службой или «Почтой России» (по желанию сторон).
Регистрация чека в приложении «Свое дело»:
You do not have permission to view link please Вход or Регистрация
Источник: приложение «Сбербанк Онлайн»
You do not have permission to view link please Вход or Регистрация
Действия при потере статуса
Потеря статуса самозанятого наступает по двум причинам:
- Умышленно или внепланово был превышен лимит годового дохода. Например, плательщик заработал 2,3 млн рублей в течение года, но за несколько дней до окончания отчетного периода получил еще 200 000 рублей за крупный заказ.
- Самозанятый сменил вид деятельности, и на него распространяются ограничения. Например, он начал торговать подакцизными товарами, стал государственным служащим, выполняет агентские функции для своего работодателя.
Налогоплательщик уведомляет ФНС о смене режима налогообложения или решении зарегистрировать ИП с выбором другого специального режима уплаты налогов.
Одновременно с этим самозанятые информируют об изменении статуса те компании, которым оказывают услуги. Если этого не сделать, юридическое лицо становится налоговым агентом физического и будет платить 13% налога и 27% страховых взносов или прекратит сотрудничество.
Как отказаться от самозанятости
У налогоплательщиков НПД есть право в любой момент, не объясняя причины и мотивы, отказаться от статуса самозанятого. Чтобы это решение вступило в законную силу, войдите в личный кабинет в приложении «Мой налог» и сделайте следующее:
- Зайдите на главную страницу.
- В «Профиль» выберите вкладку «Сняться с учета».
- Укажите причину (на свое усмотрение) и активируйте кнопку.
- Подтвердите действие.
Уведомление о снятии с учета приходит на телефон в течение нескольких минут или часов. Личное присутствие в ФНС не требуется, кроме случаев, когда ИП-самозанятый переходит на другой налоговый режим.
Оптимизируйте маркетинг и увеличивайте продажи вместе с Calltouch
You do not have permission to view link please Вход or Регистрация
Коротко о главном
- Самозанятые — лица, которые получили статус плательщиков налога на профессиональный доход. Регистрация доступна в приложении «Мой налог» или через банки.
- Специальный режим действует до окончания 2028 года, актуален для физических лиц и ИП, которые получают по результатам личной деятельности до 2,4 млн рублей в год и не нанимают для этого работников.
- Фиксированная ставка НПД: 6% при сделках с компаниями и 4% при получении денег от физических лиц. Предусмотрен налоговый вычет в размере 10 000 рублей. Других финансовых обязательств нет.
- Самозанятые обязаны формировать онлайн-чеки. Это единственная отчетность, на основе которой автоматически происходит расчет налога.
- Плательщик НПД вправе в любой момент отказаться от статуса независимо от причины.
FAQ
Какой минимальный доход должен быть?
У самозанятых нет ограничений по минимальному доходу. Они не платят налог при перерыве в работе или временном простое с нулевыми доходами. Закон гарантирует, что фиксированная ставка не вырастет до завершения экспериментального проекта.
Каким видом деятельности могут заниматься самозанятые?
Плательщикам НПД можно работать в любых сферах деятельности, кроме тех, на которые наложены ограничения — например добычи полезных ископаемых и агентской работы. Под запретом находятся перепродажа товаров, реализация подакцизной и маркируемой продукции.
Кому нельзя открывать самозанятость?
Закон запрещает самозанятым предоставлять услуги своему работодателю или компании, в которой он работал предшествующие два года. Схема перевода сотрудников на такой формат — нарушение. Самозанятыми не могут быть государственные и муниципальные служащие (за исключением использования самозанятости для сдачи жилья в аренду).
